Pagar impuestos correctamente te protege de multas y te permite operar con tranquilidad. No necesitas ser contador, pero sí entender lo básico.
Aviso: esta guía es informativa. Para tu situación específica, consulta con un contador certificado y revisa las regulaciones vigentes de la SAT.
Los tres impuestos que más te afectan
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
- Tasa del 12% sobre el valor de tus ventas (Régimen General).
- Como Pequeño Contribuyente, pagas el 5% trimestral (incluido en el precio).
- Se declara mensualmente en el Régimen General.
ISR (Impuesto Sobre la Renta)
- En el Régimen Opcional Simplificado: 5% sobre ingresos hasta Q30,000 mensuales y 7% sobre el exceso.
- En el Régimen Sobre Utilidades: 25% sobre la utilidad (ingresos menos gastos deducibles).
- Pequeño Contribuyente: el 5% trimestral ya incluye ISR + IVA.
FEL (Factura Electrónica en Línea)
- Es el sistema de la SAT para emitir documentos tributarios electrónicos (DTE).
- Obligatoria para la mayoría de negocios en Guatemala.
- Los DTE se firman digitalmente y quedan registrados ante la SAT en tiempo real.
Fechas clave
- IVA mensual (Régimen General): declaración los primeros 30 días del mes siguiente.
- Pagos trimestrales (Pequeño Contribuyente): enero, abril, julio, octubre.
- ISR anual: declaración en el primer trimestre del año siguiente.
Documentos que debes conservar
Facturas de compras, recibos, contratos de arrendamiento — todo lo que sea gasto deducible. Guárdalos al menos 4 años.
Por qué vale la pena formalizarte
- Puedes emitir facturas a empresas que las requieren para deducir.
- Accedes a crédito bancario más fácilmente.
- Evitas multas que pueden ser más caras que los impuestos mismos.
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