Vendiste Q1,000 con tarjeta. En tu sistema dice Q1,000, en el ticket dice Q1,000, y cuando revisas el banco te depositaron menos. No hay error ni robo: son dos descuentos distintos que casi nadie separa y que a fin de mes descuadran la contabilidad de muchos negocios.
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Cuando un cliente paga con tarjeta, la procesadora no te transfiere el total. Le quita dos cosas antes:
1. La retención de impuestos (Decreto 20-2006)
La ley obliga a la procesadora a retenerte impuesto y enterarlo a la SAT en tu nombre. No es un cobro de ellos: es tu propio impuesto, pagado por adelantado.
| Régimen | Cuánto retiene |
|---|---|
| Régimen General | 15% sobre el IVA de la venta |
| Pequeño Contribuyente | 5% sobre el total, y solo en ventas mayores a Q2,500 |
La clave: ese dinero no lo perdiste. Es un pago anticipado que después acreditas en tu declaración. Pero si lo registras como si nunca hubiera existido, tu contabilidad va a decir que te llegó menos dinero sin explicar a dónde se fue, y vas a terminar pagando dos veces el mismo impuesto.
2. La comisión de la procesadora
Esa sí es un gasto real: lo que el banco o la procesadora te cobra por el servicio. El porcentaje depende de tu negociación y del tipo de tarjeta.
A diferencia de la retención, este dinero no vuelve. Es el costo de aceptar tarjeta, igual que la renta o la luz.
Por qué importa separarlos
Muchos negocios registran la venta con tarjeta como si el total hubiera entrado al banco. El resultado:
- La cuenta de bancos nunca cuadra con el estado de cuenta real, y el descuadre crece cada mes.
- La retención se pierde. Como no quedó registrada, nadie la acredita en la declaración, y terminas pagando impuesto que ya habías pagado.
- El costo de aceptar tarjeta es invisible. No sabes cuánto te cuesta al año, así que no tienes con qué negociar una mejor tasa ni con qué decidir si te conviene.
Un ejemplo con números
Venta de Q1,000 en Régimen General, con una comisión del 3.5%:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Venta | Q1,000.00 |
| IVA incluido (12%) | Q107.14 |
| Retención (15% del IVA) | −Q16.07 |
| Comisión de la procesadora (3.5%) | −Q35.00 |
| Depósito al banco | Q948.93 |
De los Q51.07 que no llegaron, Q16.07 son tuyos (impuesto adelantado, acreditable) y Q35.00 son gasto. Registrarlos juntos como "menos dinero" te hace perder los Q16.07 y no te deja ver los Q35.00.
Cómo cuadrarlo sin volverte loco
- Guarda la liquidación de tu banco. Es el documento que dice exactamente cuánto retuvieron y cuánto cobraron. Sin él estás adivinando.
- Compara el porcentaje real con el de referencia. La ley marca un porcentaje, pero lo que tu banco liquida en la práctica puede diferir. El que manda es el de tu liquidación.
- Registra los dos por separado, en su propia cuenta: la retención como un impuesto pagado por anticipado, la comisión como gasto.
- Revisa la comisión una vez al año. Es negociable, y muchos negocios siguen pagando la tasa con la que abrieron hace cinco años.
En Mindy, la partida contable de una venta con tarjeta hace esa separación sola: detecta tu régimen y precarga el porcentaje de retención que marca la ley, lo lleva a la cuenta Retenciones por tarjeta, y manda la comisión a Comisión bancaria tarjeta como gasto. Si tu liquidación real difiere del porcentaje de referencia, lo ajustas en Ajustes → Recargo Tarjeta → Retención Tarjeta y los asientos siguientes usan el tuyo.
La comisión se registra siempre que la venta se pagó con tarjeta, le hayas trasladado o no ese costo al cliente. Que se lo cobres al cliente no hace que el banco deje de cobrártelo a ti: son dos cosas distintas y conviene verlas por separado.
Preguntas frecuentes
¿La retención por pago con tarjeta se recupera?
Sí. Es un pago anticipado de tu propio impuesto, y lo acreditas en tu declaración. Por eso hay que registrarlo: si lo tratas como dinero perdido, terminas pagando dos veces.
¿Cuánto retienen por pago con tarjeta en Guatemala?
En Régimen General, 15% sobre el IVA de la venta. En Pequeño Contribuyente, 5% sobre el total y solo en ventas mayores a Q2,500. Es el Decreto 20-2006. Verifica siempre contra tu liquidación real, que es la que manda.
¿La comisión de la tarjeta se la puedo cobrar al cliente?
Puedes configurar un recargo, y muchos negocios lo hacen. Pero para tu contabilidad siguen siendo dos cosas distintas: el recargo es un ingreso tuyo y la comisión es un gasto tuyo. Registrarlos como si se cancelaran te esconde ambos.
¿Por qué mi cuenta de bancos nunca cuadra?
Casi siempre es esto: se registró la venta por el total y al banco entró el neto. Cada venta con tarjeta deja una pequeña diferencia y en un mes de volumen la suma es grande.
¿Necesito la liquidación del banco para contabilizar?
Para el día a día basta con el porcentaje configurado. Pero al menos una vez compara una liquidación real contra lo que calculó tu sistema: si no coinciden, ese es el número que debes ajustar.
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